Что будет, если самим уплатить НДС?
По закону, если Ваша компания не плательщик НДС, то Вы все равно можете выписать счет-фактуру с НДС.
И уплатить этот НДС в бюджет.
Например: клиент готов купить Ваш товар за 120 000 руб, в т.ч. НДС 20 000 руб.
Клиент Вам оплачивает 120 000 руб, в т.ч. НДС 20 000 руб.
Вы выписываете клиенту счет-фактуру на 120 000 руб, в т.ч. НДС 20 000 руб
Затем уплачиваете 20 000 руб НДС в бюджет и сдаете налоговую декларацию по НДС.
Плюсы: Вы продаете напрямую клиенту и не придумываете никакие схемы.
Минусы: 1. Вам
придется сдавать декларацию по НДС.
Если Вы работаете на упрощенке и никогда не сдавали декларацию по НДС, то Вам придется потратить время, чтобы разобраться в особенностях заполнения декларации.
Возможно, с первого раза не удастся сдать ее самостоятельно.
Или понадобится обратится к услугам бухгалтера, который умеет заполнять декларацию по НДС.
2.
Вы дважды уплатите НДС.
Например: Вы купили товар у поставщика с НДС за 90 000 руб., в т.ч НДС 15 000 руб.
Вы продали товар покупателю с НДС за 120 000 руб., в т.ч. НДС 20 000 руб.
Если бы Вы были плательщиком НДС, то Вы бы заплатили в бюджет 20 000 - 15 000 = 5 000 руб.
Но учитывая что Вы не плательщик НДС, Вы не
сможете принять "входящий НДС к вычету" и Вам нужно уплатить 20 000 руб. НДС.
При покупке Вы фактически
уплатили через Вашего поставщика
15 000 руб. НДС, а сейчас еще
должны уплатить дополнительно 20 000 руб. НДС. Итого 35 000 руб. НДС
п.5 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 333.
Возможны штрафы от налоговой.
Если Вы никогда раньше
- не оформляли счет-фактуру,
- не сдавали декларацию по НДС,
- не уплачивали НДС самостоятельно,
то возможны ошибки при оформлении документов.
Чаще всего такие ошибки приводят к штрафам.
4.
Возможна налоговая проверка.
Если Вы на УСН и никогда не платили раньше НДС, а сейчас выпишите счет-фактуру и уплатите НДС, то налоговая может проверить Вашу деятельность за последние три года.
Зачем налоговая будет Вас проверять?Во-первых, для Вас выставление счет-фактуры и уплата НДС не обычная операция.
Все необычные операции вызывают пристальный интерес налоговых органов.
Во-вторых, возможно, при проверке они найдут еще выписанные Вами счет-фактуры, с которых Вы не уплатили НДС.
Это дополнительные налоги и штрафы с Вас в бюджет.
Налоговая проверка бывает двух видов:
- камеральная - когда у Вас запаршивают документы за определенный период.
- и выездная - когда инспекторы сами приезжают к Вам и изучают докмуенты у Вас в офисе.
По итогам 2019 года 96,2% всех налоговых проверок закончились доначислением налогов и штрафами.5. Ваш клиент
не сможет принят НДС к вычету.
Подробнее про это можно прочитать в письмах
(если нажать на ссылку, то откроется окно с текстом письма):
Письмо Минфина России от 05.10.2015 № 03‑07‑11/56700 Письмо Минфина России от 16.05.2011 № 03‑07‑11/126 Письмо УФНС по г. Москве от 05.04.2010 № 16‑15/035198